313. Sklep o poslovnih knjigah borzno posredniških družb
Na podlagi 1. in 2. točke 190. člena zakona o trgu vrednostnih papirjev (Uradni list RS, št. 56/99) in mnenja Slovenskega inštituta za revizijo izdaja Agencija za trg vrednostnih papirjev
S K L E P
o poslovnih knjigah borzno posredniških družb
V tem sklepu uporabljeni izraz družba pomeni borzno posredniško družbo iz prvega odstavka 10. člena zakona o trgu vrednostnih papirjev (Uradni list RS, št. 56/99; v nadaljnjem besedilu: ZTVP-1) in banko iz drugega odstavka 10. člena ZTVP-1.
(1)
Družba zagotovi izkazovanje dnevnega stanja denarnih sredstev strank in ločeno od tega terjatev in obveznosti do strank:
2.
skupaj za vse stranke po vrsti storitev v zvezi z vrednostnimi papirji,
3.
za vse stranke skupaj.
(2)
Družba vodi evidenco o gibanju denarnih sredstev, terjatev in obveznosti tako, da je kadarkoli mogoč vpogled in izpis podatkov o dnevnih oziroma skupnih večdnevnih stanjih za poljubno izbrano časovno obdobje za posamezno stranko ali za vse stranke po vrsti storitev v zvezi z vrednostnimi papirji oziroma za vse stranke skupno. Izpis podatkov mora biti omogočen v obliki, določeni v Prilogi 5 tega sklepa.
(3)
Banka izkazuje stanja sredstev in obveznosti do virov sredstev iz naslova posredniških poslov za stranke na podlagi nakupov in prodaj vrednostnih papirjev v skladu s predpisi Banke Slovenije.
RAZKRIVANJE POVEZANIH OSEB
(1)
Borzno posredniška družba v okviru posamezne skupine kontov ločeno izkazuje razmerja s povezanimi osebami tudi kadar v dodatnih analitičnih kontih za borzno posredniške družbe, ki so navedeni v Prilogi 1 tega sklepa, pri posamezni skupini kontov takšna analitična evidenca ni izrecno določena.
(2)
Za osebe, povezane z borzno posredniško družbo, se po tem sklepu štejejo osebe, ki so določene v 12. členu ZTVP-1.
