1441. Navodilo za elektronsko posredovanje poročila o kapitalu in kapitalski ustreznosti (obrazcev KAP)
Na podlagi tretjega odstavka 29. člena Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 58/02 in 85/02) in Sklepa o kapitalski ustreznosti bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 24/02, 85/02, 22/03, 36/04, 68/04, 103/04 in 124/04) izdaja guverner Banke Slovenije
N A V O D I L O
za elektronsko posredovanje poročila o kapitalu in kapitalski ustreznosti (obrazcev KAP)
1.
To navodilo predpisuje obliko in način izpolnjevanja ter elektronskega posredovanja poročila o kapitalu in kapitalski ustreznosti iz 49. točke Sklepa o kapitalski ustreznosti bank in hranilnic (v nadaljevanju: sklep), in sicer tisti del obrazcev KAP, ki jih je banka oziroma hranilnica (v nadaljevanju: banka) dolžna predlagati po stanju na zadnji dan vsakega četrtletja.
2.
Obliko in način elektronskega posredovanja obrazca KAP-8, ki ga je banka dolžna predlagati po stanju na zadnji dan vsakega meseca, ureja posebno navodilo.
3.
V skladu z obveznostjo poročanja iz 1. točke tega navodila mora banka predložiti naslednje obrazce:
-
KAP – 4 – Izračun tveganju prilagojene aktive,
-
KAP – 5 – Izračun tveganju prilagojene zunajbilančne aktive,
-
KAP – 6 – Izračun tveganju prilagojenih postavk za izvedene finančne instrumente (metoda tekoče izpostavljenosti),
-
KAP – 7 – Izračun tveganju prilagojene postavke za izvedene finančne instrumente (metoda originalne zapadlosti),
Banka, ki je v skladu z 9. točko sklepa dolžna izračunavati in izpolnjevati tudi kapitalske zahteve za tržna tveganja, dodatno izpolni še naslednje obrazce:
II. OBLIKA IN NAČIN IZPOLNJEVANJA TER ELEKTRONSKEGA POSREDOVANJA OBRAZCEV KAP
4.
Vsebina in zapis podatkov
Vsebina in struktura obrazcev KAP v elektronski obliki ostaja enaka papirnati obliki. Elektronski obrazci KAP, kamor banka vnese poročane podatke, se nahajajo v datoteki BSKAP.XLS (verzija Excel 97 SR-2). Vsi poročani podatki se vpisujejo v tisoč SIT. Izjema so le podatki iz obrazca KAP – 3 oziroma KAP – trg – 2, kamor banka vnese:
-
v polje "kapitalske zahteve za kreditno tveganje" oziroma "kapitalske zahteve za valutna tveganja" odstotek zahtevane kapitalske ustreznosti, ki jo mora izpolnjevati (minimalen predpisani odstotek oziroma s strani Banke Slovenije določen višji odstotek kapitalske ustreznosti), in
