Sklep o poslovnih knjigah borzno posredniških družb

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 6-313/2000, stran 702 DATUM OBJAVE: 27.1.2000

RS 6-313/2000

313. Sklep o poslovnih knjigah borzno posredniških družb

Na podlagi 1. in 2. točke 190. člena zakona o trgu vrednostnih papirjev (Uradni list RS, št. 56/99) in mnenja Slovenskega inštituta za revizijo izdaja Agencija za trg vrednostnih papirjev

S K L E P o poslovnih knjigah borzno posredniških družb

POMEN IZRAZA

1. člen

V tem sklepu uporabljeni izraz družba pomeni borzno posredniško družbo iz prvega odstavka 10. člena zakona o trgu vrednostnih papirjev (Uradni list RS, št. 56/99; v nadaljnjem besedilu: ZTVP-1) in banko iz drugega odstavka 10. člena ZTVP-1.

POSLOVANJE S STRANKAMI

2. člen

(1)

Družba zagotovi izkazovanje dnevnega stanja denarnih sredstev strank in ločeno od tega terjatev in obveznosti do strank:

za posamezno stranko,

skupaj za vse stranke po vrsti storitev v zvezi z vrednostnimi papirji,

za vse stranke skupaj.

(2)

Družba vodi evidenco o gibanju denarnih sredstev, terjatev in obveznosti tako, da je kadarkoli mogoč vpogled in izpis podatkov o dnevnih oziroma skupnih večdnevnih stanjih za poljubno izbrano časovno obdobje za posamezno stranko ali za vse stranke po vrsti storitev v zvezi z vrednostnimi papirji oziroma za vse stranke skupno.

(3)

Banka izkazuje stanja sredstev in obveznosti do virov sredstev iz naslova posredniških poslov za stranke na podlagi nakupov in prodaj vrednostnih papirjev v skladu s predpisi Banke Slovenije.

RAZKRIVANJE POVEZANIH OSEB

3. člen

(1)

Borzno posredniška družba v okviru posamezne skupine kontov ločeno izkazuje razmerja s povezanimi osebami tudi kadar v dodatnih analitičnih kontih za borzno posredniške družbe, ki so navedeni v Prilogi 1 tega sklepa, pri posamezni skupini kontov takšna analitična evidenca ni izrecno določena.

(2)

Za osebe, povezane z borzno posredniško družbo, se po tem sklepu štejejo osebe, ki so določene v 12. členu ZTVP-1.

KONTNI NAČRT

4. člen

(1)

Borzno posredniška družba razvršča podatke v računovodske evidence po kontnem okviru za gospodarske družbe, pri tem pa upošteva dodatne analitične konte za borzno posredniške družbe, navedene v Prilogi 1 tega sklepa.