TFL Vsebine / Revija Denar

Finančna uprava je pred kratkim javnosti predstavila primer uspešnega sodelovanje slovenskega in nemškega davčnega organa z uporabo sočasnega nadzora, kar se je izkazalo kot učinkovito orodje v boju proti davčnim goljufijam. Nemški davčni organ je predlagal sodelovanje pri davčnem nadzoru nad trgovanjem z odpadnimi surovinami med slovenskimi in nemškimi davčnimi zavezanci. Zaradi obsega davčne goljufije so sodelovali tudi nemški in slovenski organi pregona. Na osnovi upravnega sodelovanja sočasnega nadzora in izvedenih postopkov davčnih organov je bila ugotovljena sistemska utaja DDV, v katero so bili vključeni slovenski zavezanci kot vmesni člen v verigi transakcij. Davčna utaja je potekala s preprodajo odpadnih surovin iz tretjih držav, predvsem iz držav nekdanje Jugoslavije po slovenskih podjetjih na nemški trg, kjer se je z vključitvijo navideznih podjetij zlorabil sistem DDV.