Sklep o poročanju upravljavca pokojninskega sklada, oblikovanega kot kritni sklad

3501. Sklep o poročanju upravljavca pokojninskega sklada, oblikovanega kot kritni sklad

Na podlagi 1. in 2. točke šestega odstavka 284. člena in tretjega odstavka 366. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 96/12 in 39/13) ter 2. točke 256. člena Zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 99/10 – uradno prečiščeno besedilo, 90/12, 102/12, 56/13 in 63/13 – ZS-K) izdaja Agencija za zavarovalni nadzor

S K L E P
o poročanju upravljavca pokojninskega sklada, oblikovanega kot kritni sklad

(vsebina sklepa)

Ta sklep ureja poročanje upravljavca pokojninskega sklada, ki je oblikovan kot kritni sklad (v nadaljnjem besedilu: kritni sklad), Agenciji za zavarovalni nadzor (v nadaljnjem besedilu: Agencija), in sicer:

način in roke predložitve načrta upravljanja tveganj kritnega sklada in njegovih sprememb;

podrobnejši način in roke poročanja informacij iz četrtega odstavka 284. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 96/12 in 39/13; v nadaljnjem besedilu: ZPIZ-2);

vsebino, način in roke rednega poročanja podatkov iz prvega odstavka 366. člena ZPIZ-2 o:

vrsti in sestavi naložb kritnega sklada,

vrednosti enote premoženja in čisti vrednosti sredstev kritnega sklada,

številu članov kritnega sklada,

vplačilih, odkupnih vrednostih, prenosih sredstev in donosnosti kritnega sklada.

Po tem sklepu poroča o kritnih skladih tudi upravljavec skupine kritnih skladov.

(poročanje o načrtu upravljanja tveganj)

Upravljavec kritnega sklada načrt upravljanja tveganj kritnega sklada in vsako njegovo spremembo posreduje Agenciji v roku osmih dni po sprejemu na elektronski naslov »porocanje@a-zn.si«. Spremenjen načrt upravljanja tveganj upravljavec predloži v obliki besedila, iz katerega so razvidne spremembe in v obliki čistopisa. Upravljavec v spremnem dopisu navede tudi razloge za spremembe načrta upravljanja tveganj (na primer pomembna sprememba izpostavljenosti kritnega sklada).

(poročanje o vrsti in sestavi naložb)

Upravljavec za vsak kritni sklad, ki ga upravlja, poroča Agenciji za zavarovalni nadzor o vrstah in sestavi naložb kritnega sklada po stanju na zadnji dan vsakega meseca, v obliki, predpisani z Navodilom o načinu elektronskega poročanja o naložbah pokojninskega sklada, oblikovanega kot kritni sklad, ki je priloga in sestavni del sklepa, ki ureja podrobnejša pravila za premoženje kritnih skladov pokojninskih družb za dodatno invalidsko in dodatno družinsko pokojnino ter za izplačevanje pokojninskih rent in poročanje o naložbah teh kritnih skladov ter o naložbah pokojninskih družb, ki niso financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij.

Upravljavec v primeru vrste naložbe »Terjatve do upravljavca zaradi nedoseganja zajamčene donosnosti« vnese v stolpec (5) Vrsta naložb (CIC koda naložbe) kodo 09, v primeru vrste naložbe »Druge terjatve« pa vnese v stolpec (5) CIC kodo 00.

(poročanje o izvedenih finančnih instrumentih)

Upravljavec poroča o vrstah izvedenih finančnih instrumentov, v katere je nalagal sredstva kritnega sklada, v okviru poročanja o vrsti in sestavi naložb v skladu s predhodnim členom tega sklepa in Poročilom o izvedenih finančnih instrumentih (v nadaljnjem besedilu: Poročilo). Poročilo obsega preglednico, izpolnjeno v skladu z Navodilom za izpolnjevanje preglednice za poročanje o naložbah kritnega sklada v izvedene finančne instrumente, ki je priloga in sestavni del tega sklepa, in pojasnila k preglednici.