Nalaganje dokumenta...
Sklep o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani osnovi
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 109-5055/1999, stran 16571 DATUM OBJAVE: 29.12.1999
RS 109-5055/1999
5055. Sklep o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani osnovi
Na podlagi 99. in 102. člena zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 7/99) ter 20. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 1/91-1) izdaja Svet Banke Slovenije
S K L E P
o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani osnovi
o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani osnovi
I. NAMEN SKLEPA
1.
Nadzor bank in hranilnic na konsolidirani osnovi (v nadaljevanju: konsolidirani nadzor bank) omogoča nadzor nad finančnim položajem in tveganji, ki so jim izpostavljene banke zaradi povezav z drugimi osebami v bančni skupini.
Dejstvo, da je banka v bančni skupini predmet konsolidiranega nadzora, ne izključuje njene posamične obveznosti izpolnjevanja določil zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 7/99) ter na njegovi podlagi sprejetih predpisov, ki veljajo za banke.
2.
Sklep o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani osnovi (v nadaljevanju: sklep):
-
natančneje opredeljuje obseg konsolidiranega nadzora oziroma določa osebe, ki sestavljajo bančno skupino in na katere se konsolidirani nadzor nanaša;
-
določa način konsolidacije finančnega stanja in rezultatov poslovanja bančne skupine oziroma način priprave konsolidiranih računovodskih izkazov bančne skupine;
-
opredeljuje zahteve glede izpolnjevanja pravil o obvladovanju tveganj na ravni bančne skupine kot celote;
-
predpisuje podrobnejša pravila o vsebini in rokih za poročanje dejstev in okoliščin, ki so pomembne za presojo, ali in v kakšnem obsegu je bančna skupina predmet konsolidiranega nadzora ter vsebino in roke za druga poročila iz tega sklepa.
II. OPREDELITVE POJMOV
3.
Za namen tega sklepa veljajo naslednje opredelitve pojmov:
-
Obvladovanje pomeni upravljalsko, kapitalsko ali drugo povezavo med nadrejeno banko, finančnim holdingom oziroma drugo osebo (obvladujočo družbo) na eni strani in odvisnimi osebami na drugi strani, ki daje obvladujoči družbi možnost neposredno ali posredno usmerjati odvisne osebe ali nanje izvrševati prevladujoč vpliv, to je bistveno vplivati nanje pri odločanju o financiranju in poslovanju.
Šteje se, da obvladujoča družba obvladuje odvisno osebo, kadar:
(a)
je v odvisni osebi večinsko posredno ali neposredno udeležena,
(b)
ima posredno ali neposredno večino glasovalnih pravic odvisne osebe,
(c)
ima pravico imenovati večino članov uprave ali nadzornega sveta odvisne osebe,
(d)
ima pravico izvrševati prevladujoč vpliv na odvisno osebo,
(e)
dejansko izvršuje prevladujoč vpliv na odvisno osebo,
(f)
ima na podlagi pogodbe z enim ali več drugimi delničarji oziroma družbeniki odvisne osebe pravico izvrševati njihove glasovalne pravice, tako da ima skupaj z lastnimi glasovalnimi pravicami večino, potrebno za imenovanje večine članov uprave oziroma nadzornega sveta,
(g)
v drugih primerih, kadar Banka Slovenije ugotovi, da ima obvladujoča družba prevladujoč vpliv na odvisno osebo.
-
Obvladujoča družba je družba, ki neposredno ali posredno obvladuje odvisno družbo v smislu prve alinee te točke.
-
Odvisna družba/oseba je pravno samostojna družba, ki jo neposredno ali posredno obvladuje obvladujoča družba v smislu prve alinee te točke.
Če imajo odvisne osebe svoje odvisne osebe, se le-te upoštevajo kot odvisne osebe obvladujoče družbe.
-
Udeležba pomeni upravljalsko ali kapitalsko povezavo med nadrejeno banko in drugimi osebami, katere rezultat je neposredna ali posredna pridobitev najmanj 20% deleža kapitala oziroma glasovalnih pravic teh oseb.
-
Pomemben vpliv pomeni moč sodelovati pri odločitvah o finančni in poslovni politiki kakega gospodarskega delovanja, ne pa obvladovati tako politiko.
Šteje se, da nadrejena banka izvaja pomemben vpliv nad podrejeno osebo, kadar:
(a) sta nadrejena banka in podrejena oseba povezani s skupnim oziroma enotnim vodstvom,
(b) so v organih nadrejene banke in podrejene osebe zastopane iste osebe,
(c) v drugih primerih, kadar Banka Slovenije ugotovi, da ima nadrejena oseba pomemben vpliv nad podrejeno osebo.
-
Nadrejena družba je družba, ki obvladuje podrejene osebe ali je udeležena v podrejenih osebah.
-
Druga finančna organizacija je pravna oseba, ki kot izključno ali pretežno dejavnost opravlja druge finančne storitve na podlagi zakonov, ki urejajo bančništvo, zavarovalništvo, trg vrednostnih papirjev, investicijske sklade in družbe za upravljanje ter na podlagi drugih zakonov, ki urejajo finančne storitve.
Ne glede na prvi odstavek te alinee se med druge finančne organizacije za namen tega sklepa ne štejejo investicijski skladi in pooblaščene investicijske družbe po zakonu, ki ureja investicijske sklade in družbe za upravljanje.
-
Finančni holding je pravna oseba, ki ni banka in katere glavna dejavnost je pridobivanje oziroma imetništvo kvalificiranih deležev oziroma opravljanje drugih finančnih storitev. Finančni holding obvladuje izključno oziroma pretežno banke ali druge finančne organizacije; za namen tega sklepa mora biti vsaj eno od odvisnih podjetij banka.
-
Mešani holding je pravna oseba, ki ni banka ali finančni holding in katerega odvisna podjetja vključujejo vsaj eno banko.
-
Družba za pomožne bančne storitve je pravna oseba, katere dejavnost je neposredno povezana z opravljanjem bančnih storitev oziroma katere dejavnost obsega upravljanje z nepremičninami, upravljanje ali vodenje sistema za obdelavo podatkov oziroma opravljanje podobnih poslov, in ima naravo pomožne dejavnosti v razmerju do glavne dejavnosti ene ali večih bank.
Za namen tega sklepa se za upravljanje z nepremičninami šteje poslovanje z lastnimi nepremičninami, dajanje lastnih nepremičnin v najem in poslovanje z nepremičninami za plačilo ali po pogodbi.
-
Pristojni nadzorni organ je nadzorni organ posamezne države, z zakonom pooblaščen za opravljanje nadzora nad banko oziroma drugo finančno organizacijo, ki je v tej državi pridobila dovoljenje za opravljanje bančnih oziroma drugih finančnih storitev.
-
Manjšinski delež je tisti del kapitala oziroma čistega dobička (ali izgube) odvisne družbe, ki je v lasti oseb zunaj bančne skupine in se nanaša na manjšinske lastnike.
III. OBSEG KONSOLIDIRANEGA NADZORA
4.
Bančno skupino sestavljajo banke, finančni holdingi, druge finančne organizacije in družbe za pomožne bančne storitve s sedežem v Republiki Sloveniji ali izven nje v smislu 95. in 96. člena zakona o bančništvu.
5.
Banka Slovenije je pristojna za opravljanje konsolidiranega nadzora nad banko v bančni skupini v primerih, določenih v tem poglavju sklepa.