• PREDPIS

Spremembe navodil za izvajanje sklepa o računovodskih izkazih bank in hranilnic

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 73-3505/1997, stran 5738 DATUM OBJAVE: 28.11.1997

RS 73-3505/1997

3505. Spremembe navodil za izvajanje sklepa o računovodskih izkazih bank in hranilnic
Na podlagi 23. člena zakona o bankah in hranilnicah (Uradni list RS, št. 1/91-I, 38/92 in 46/93) in 3. točke sklepa o računovodskih izkazih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 40/94, 23/95 in 73/97) izdaja guverner Banke Slovenije
S P R E M E M B E N A V O D I L
za izvajanje sklepa o računovodskih izkazih bank in hranilnic

1.

V navodilih za izvajanje sklepa o računovodskih izkazih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 40/94 in 23/95) se v metodologiji za sestavo bilance stanja s podrobnejšo razčlenitvijo bilančnih postavk, ki je v skladu z 2. točko sestavni del navodila, zaradi sprememb kontnega okvira opravijo naslednje spremembe:

-

v postavki A.I.1. Denar v blagajni in stanje na računih pri CB – Blagajna, se v oklepaju račun 300 nadomesti z računi 3000, 3001, 3002, 3003 ter črta račun 301;

-

v postavki A.I.2. Denar v blagajni in stanje na računih pri CB – Obvezne vloge pri centralni banki, se v oklepaju račun 141 nadomesti z računi 1410, 1411 in 1412;

-

v postavki A.I.3. Denar v blagajni in stanje na računih pri CB – Druge vloge pri centralni banki, se v oklepaju račun 142 nadomesti z računi 1420, 1421 in 1422;

-

postavka A.I.4. Denar v blagajni in stanje na računih pri CB – Druga denarna sredstva, se v celoti črta;

-

v postavki A.III.1. Posojila bankam in hranilnicam – Vloge bank na vpogled v tujini v tuji valuti, se v oklepaju doda račun 3108;

-

v postavki A.III.3.1. Kratkoročna posojila bankam in hranilnicam – V domači valuti neodvisnim bankam in hranilnicam, se v oklepaju dodajo računi 4255, 4256, 4257, 4283 in 4284;

-

v postavki A.III.3.3. Kratkoročna posojila bankam in hranilnicam – V tuji valuti neodvisnim bankam in hranilnicam, se v oklepaju dodajo računi 3283, 3284, 3330, 3338, 3339, 3340, 3348, 3349, 3350, 3351, 3352, 3358, 3359, 3380, 3381, 3382, 3388, 3389, 3483, 3586 in 3587 ter črtajo računi 3321, 333, 334, 3370, 3371, 3374, 3375, 3376, 3378, 3379, 3576 in 3577;

-

v postavki A.III.3.4. Kratkoročna posojila bankam in hranilnicam – V tuji valuti odvisnim bankam, se v oklepaju dodajo računi 3621, 3626, 3627, 3672 in 3673;

-

v postavki A.III.4.3. Dolgoročna posojila bankam in hranilnicam – V tuji valuti neodvisnim bankam in hranilnicam, se v oklepaju dodajo računi 3484, 3485, 3580, 3581, 3582, 3588 in 3589 ter črtajo računi 3570, 3571, 3572, 3574, 3575, 3578, 3579;

-

v postavki A.III.4.4. Dolgoročna posojila bankam in hranilnicam – V tuji valuti odvisnim bankam, se v oklepaju dodajo računi 3671, 3674 in 3675;

-

v postavki A.III.5. Terjatve iz danih jamstev bankam, se v oklepaju dodajo računi 1656, 1657, 1696 in 1697;

-

v postavki A.IV.1.1. Kratkoročna posojila strankam, ki niso banke – V domači valuti neodvisnim strankam, se v oklepaju dodajo računi 8109, 8149, 4262, 4263, 4281, 4282, 4285, 4286 in 8159 ter črta račun 4280;

-

v postavki A.IV.1.3. Kratkoročna posojila strankam, ki niso banke – V tuji valuti neodvisnim strankam, se v oklepaju dodajo računi 3360, 3361, 3362, 3363, 3364, 3365, 3366, 3367, 3368, 3369, 3370, 3371, 3374, 3375, 3376, 3377, 3378, 3379, 3281, 3285, 3286, 3546, 3547, 3571, 3576 in 3577 ter črta račun 335;

-

v postavki A.IV.1.4. Kratkoročna posojila strankam, ki niso banke – V tuji valuti odvisnim strankam, se v oklepaju dodajo računi 3631, 3636 in 3637;

-

v postavki A.IV.2.3. Dolgoročna posojila strankam, ki niso banke – V tuji valuti neodvisnim strankam, se v oklepaju dodajo računi 3481, 3540, 3548, 3549, 3570, 3572, 3574, 3575, 3578 in 3579 ter črta račun 354;

-

v postavki A.IV.3. Terjatve iz danih jamstev drugim strankam, se v oklepaju dodata računa 1691 in 1692 ter črtata računa 1696 in 1697;

-

v postavki A.V.1.1. Kratkoročni investicijski vrednostni papirji – V domači valuti izdani od drž. org. in dr. drž. inst., se v oklepaju doda račun 431;

-

postavka A.VI.2. Tržni vrednostni papirji – Blagajniški zapisi se deli na postavki:

2.1.

V domači valuti, računi v oklepaju ostanejo isti in

2.2.

V tuji valuti, v oklepaju se doda račun 3030;

-

postavka A.VI.3. Tržni vrednostni papirji – Obveznice se deli na postavki:

3.1.

V domači valuti, računi v oklepaju ostanejo isti in

3.2.

V tuji valuti, v oklepaju se dodata računa 3031 in 3032;

-

postavki A.VI.4. Tržni vrednostni papirji – Delnice in A.VI.5. Tržni vrednostni papirji Drugi vrednostni papirji tvorita novo skupno postavko, ki glasi: Delnice in drugi vrednostni papirji ter se deli na postavki:

4.1.

V domači valuti, računi v oklepaju ostanejo isti računi razen računov 1362, 1372 in 307, ki se črtajo; in

4.2.

V tuji valuti, v oklepaju se dodajo računi 3033, 3034, 3035, 3036, 3037, 3038, 3039 in 307;

-

v postavki A.VII.2.1. Naložbe v kapital neodvisnih strank – Naložbe v kapital neodvisnih bank v tuji valuti, se v oklepaju dodajo računi 0671, 0678 in 0679 in črtajo računi 0681, 0686 in 0687;

-

v postavki A.VII.2.2. Naložbe v kapital neodvisnih strank – Naložbe v kapital neodvisnih drugih finančnih organizacij v tuji valuti, se v oklepaju dodajo računi 0681, 0686 in 0687 in črta račun 0682;

-

v postavki A.VIII.2.1. Naložbe v kapital odvisnih strank v tuji valuti – Naložbe v kapital odvisnih bank, se v oklepaju dodajo računi 0670, 0676 in 0677 in črtajo računi 0680, 0684 in 0685;

-

v postavki A.VIII.2.2. Naložbe v kapital odvisnih strank v tuji valuti – Naložbe v kapital odvisnih drugih finančnih organizacij, so v oklepaju računi 0680, 0684 in 0685;

-

v postavki A.IX. Neopredmetena dolgoročna sredstva, se v oklepaju črta račun 043 in se dodajo analitični računi 0430, 0431, 0432 in 059;

-

v postavki A.X.2. Opredmetena osnovna sredstva – Popravek vrednosti nepremičnin, se v oklepaju doda račun 019;

-

v postavki A.X.4. Opredmetena osnovna sredstva – Popravek vrednosti opreme in drugih opredmetenih osn. sredstev, se v oklepaju doda račun 039;

-

postavka A.X.5. Opredmetena osnovna sredstva – Sredstva zunaj uporabe, se v celoti črta;

-

v postavki A.XII.1. Druga sredstva – Čeki, se v oklepaju črtata računa 302 in 303 ter dodajo računi 3020, 3021 in 3022;