Nalaganje dokumenta...
Sklep o veliki izpostavljenosti bank in hranilnic
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 24-1078/2002, stran 1898 DATUM OBJAVE: 21.3.2002
RS 24-1078/2002
1078. Sklep o veliki izpostavljenosti bank in hranilnic
Na podlagi 2. točke 74. člena in 92. člena zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 7/99 in 59/01) ter 20. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 1/91-I) izdaja Svet Banke Slovenije
S K L E P o veliki izpostavljenosti bank in hranilnic
I. NAMEN
1.
Namen določb in omejitev, ki jih vsebuje ta sklep, je zavarovanje banke oziroma hranilnice (v nadaljevanju: banke) pred tveganjem povezanim s koncentracijo kreditne izpostavljenosti (v nadaljevanju: izpostavljenosti) do posameznih oseb.
Izpostavljenost banke do posamezne osebe, kot je opredeljena s tem sklepom, pomeni prikaz največje možne izgube banke v primeru, da ta oseba ne poravna vseh svojih obveznosti do banke.
Banka, ki je v skladu z veljavnim sklepom o kapitalski ustreznosti dolžna izračunavati in izpolnjevati kapitalske zahteve za tržna tveganja, mora pri ugotavljanju izpostavljenosti upoštevati tudi določila navedenega sklepa iz poglavja, ki določa kapitalske zahteve za tveganja preseganja velikih izpostavljenosti na podlagi trgovanja.
II. OPREDELITVE
2. Izpostavljenost
2.
1. Izpostavljenost banke do posamezne osebe je vsota vseh terjatev in pogojnih terjatev do te osebe, vrednosti naložb v vrednostne papirje te osebe in naložb banke v kapital te osebe.
V izpostavljenost se tako štejejo vse aktivne bilančne in klasične zunajbilančne postavke, ki se nanašajo na posamezno osebo. V izpostavljenost se štejejo tudi posebne postavke izvedenih finančnih instrumentov iz podtočke 2.6 tega sklepa.
2.2.
Ne glede na 2.1 podtočko se v izračun izpostavljenosti po tem sklepu ne vključuje:
-
znesek naložb banke v delnice, poslovne deleže oziroma podrejene dolžniške instrumente in nelikvidna sredstva, ki so v skladu s 66. členom zakona o bančništvu (v nadaljevanju: zakon) odbitne postavke v izračunu kapitala;
-
izpostavljenost, ki nastane v času predvidenem za poravnavo v primeru spot transakcij s tujimi valutami;
-
izpostavljenost pri poslih nakupa in prodaje vrednostnih papirjev, ki nastane med običajnim potekom poravnave.
2.3.
Pri izračunu izpostavljenosti se po tem sklepu upoštevajo aktivne bilančne in zunajbilančne postavke brez odštevanja oblikovanih popravkov ali drugih rezervacij (bruto izpostavljenost).
Ne glede na prejšnji odstavek se zunajbilančne postavke, navedene v točkah 2.4 in 2.5 ter izvedeni finančni instrumenti iz točke 2.6 tega sklepa, pri izračunu izpostavljenosti ne vključujejo, oziroma se vključijo delno ali pa le v višini nadomestitvenih vrednosti.
2.4.
Zunajbilančne postavke oziroma posli, ki jih banka lahko kadarkoli prekliče ali ki bi jih bilo mogoče realizirati le ob pogoju, da ne povzročijo preseganja največje dopustne izpostavljenosti, se v izračun izpostavljenosti ne vključujejo oziroma se vključujejo v višini 0%.
Med postavke iz prejšnjega odstavka se štejejo zunajbilačne postavke z zelo nizkim tveganjem, ki so opredeljene v veljavnem sklepu o kapitalski ustreznosti, če izpolnjujejo pogoje iz prvega odstavka te točke.
2.5.
Zunajbilančne postavke z nizkim in srednjim tveganjem, kot so določene v veljavnem sklepu o kapitalski ustreznosti, in postavke z zelo nizkim tveganjem, ki ne izpolnjujejo pogojev iz 2.4 podtočke, se v izračun izpostavljenosti vključijo v višini 50%.
2.6.
Postavke izvedenih finančnih instrumentov, kot so opredeljene v veljavnem sklepu o kapitalski ustreznosti, se vključijo v izračun izpostavljenosti v višini kreditnih nadomestitvenih vrednosti. Izračun nadomestitvenih vrednosti se opravi po eni izmed dveh možnih metod iz sklepa o kapitalski ustreznosti, vendar brez tehtanja glede na tveganje nasprotne stranke.
3. Velika izpostavljenost
Velika izpostavljenost banke je izpostavljenost banke do posamezne osebe, izračunana v skladu s tem sklepom, ki dosega ali presega 10% kapitala banke.
Kot kapital banke po tem sklepu se upošteva kapital izračunan po veljavnem sklepu o kapitalski ustreznosti.
4. Pojem dolžnika – posamezne osebe kot ene same osebe in skupine povezanih oseb
4.1.
S pojmom posamezne osebe se po tem sklepu šteje oseba, ki je bodisi kreditojemalec, oseba, ki jamči, oseba, ki je izdajatelj vrednostnega papirja, oseba, v kateri ima banka kapitalski delež ali oseba oziroma stranka, s katero je sklenjena pogodba v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti oziroma vsaka oseba, ki v razmerju do banke nastopa v vlogi dolžnika.
Za posamezno osebo po tem sklepu štejeta tudi dve ali več oseb, ki so med seboj povezane tako, da za banko predstavljajo eno samo tveganje (v nadaljevanju: skupina povezanih oseb) in se zato ta skupina obravnava kot posamezna oseba. Izpostavljenosti, ki se izračunajo po tem sklepu do posameznih oseb iz skupine, se seštevajo in štejejo kot ena izpostavljenost; to je izpostavljenost do skupine povezanih oseb.
4.2.
Po tem sklepu se za skupino povezanih oseb šteje:
-
dve ali več fizičnih ali pravnih oseb, ki, če se ne izkaže drugače, predstavljajo eno samo tveganje, ker ena od njih neposredno ali posredno obvladuje drugo ali druge osebe. Domneva se, da ena oseba obvladuje drugo, če je posredno ali neposredno imetnik poslovnega deleža, delnic oziroma drugih pravic, na podlagi katerih je udeležena pri upravljanju ali v kapitalu druge osebe z najmanj 50% deležem.
-
dve ali več fizičnih ali pravnih oseb, med katerimi sicer ni odnosa v smislu obvladovanja iz prejšnje alinee, za katere pa se lahko šteje, da predstavljajo eno samo tveganje, ker so tako povezane med seboj, da finančne težave ene povzročijo težave druge ali vseh ostalih pri poplačilu dolga.
4.3.
Pri ugotavljanju skupine povezanih oseb iz druge alinee 4.2 točke tega sklepa mora banka presojati zlasti osebe z naslednjimi oblikami povezav:
1) osebe, ki imajo skupne imetnike poslovnih deležev, delnic oziroma drugih pravic na podlagi katerih so udeleženi pri upravljanju ali v kapitalu teh oseb;
2) osebe pod enotnim vodstvom (npr. koncernske družbe);
3) osebe, ki so medsebojno gospodarsko povezane in odvisne in teh povezav ni mogoče nadomestiti v kratkem času;
4) posamezne fizične osebe in njihovi ožji družinski člani;
5) fizične osebe in pravne osebe, v katerih so te fizične osebe člani uprave, člani nadzornega sveta ali prokuristi oziroma imajo kako drugače pomemben vpliv pri upravljanju teh pravnih oseb;
6) fizične osebe, ki kot zasebniki opravljajo dejavnost (npr samostojni podjetniki posamezniki) in njihovi ožji družinski člani.
4.4.
Pri ugotavljanju oseb, ki tvorijo skupino povezanih oseb po tem sklepu, se povezave z Republiko Slovenijo ne upoštevajo.
III. OMEJITVE
5. Največja dopustna izpostavljenost
Izpostavljenost banke do posamezne osebe, izračunana po določilih tega sklepa, ne sme presegati 25% kapitala banke.
6. Izpostavljenost banke do nekaterih oseb, povezanih z banko
Izpostavljenost banke do posamezne osebe v posebnem razmerju do banke iz prvega odstavka 83. člena zakona ne sme presegati 10% kapitala banke.