Navodilo za izračun nekaterih značilnih aktivnih in pasivnih obrestnih mer bank in hranilnic za nebančni sektor

1945. Navodilo za izračun nekaterih značilnih aktivnih in pasivnih obrestnih mer bank in hranilnic za nebančni sektor

Na podlagi 128. člena zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 7/99, 59/01 in 55/03) ter tretjega odstavka 13. člena in drugega odstavka 29. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 58/02 in 85/02) izdaja guverner Banke Slovenije

N A V O D I L O za izračun nekaterih značilnih aktivnih in pasivnih obrestnih mer bank in hranilnic za nebančni sektor

Navodilo predpisuje izračun nekaterih značilnih tolarskih aktivnih in pasivnih obrestnih mer bank in hranilnic (v nadaljevanju: bank) za nebančni sektor, po vrstah ročnosti, kot so opredeljene v nadaljevanju, ločeno za naložbe in prejeta sredstva v domači valuti, kjer sta pogodbeni stranki dogovorili valorizacijo z indeksom cen (indeksna klavzula) ali z gibanjem tečaja tuje valute (valutna klavzula). Posebej se prikažejo naložbe in prejeta sredstva v domači valuti, kjer sta pogodbeni stranki dogovorili uporabo nominalne obrestne mere.

Iz izračuna obrestnih mer so izvzete obrestne mere, ki se nanašajo na vrednostne papirje.

Stanja na računih, navedenih v navodilu, se v poročilo vključujejo samo v delu, ki se nanaša na nebančni sektor.

Na aktivni strani so obrestni prihodki ter obrestonosne naložbe v obrazcu AOM opredeljeni:

Obrestni prihodki iz kratkoročnih kreditov – znesek obračunanih obresti v četrtletju iz računov 6540, 6542, 6547, delno iz računov 6580, 6590 ter ustrezen del 1509, 1545, 1547, 1549, 1569, 1577, 1579 in 1589.

Obrestni prihodki iz dolgoročnih kreditov – znesek obračunanih obresti v četrtletju iz računov 6550, 6557, 6560, 6567, 6592, delno iz računov 6582, 6590 ter ustrezen del 1509, 1545, 1547, 1549, 1569, 1577, 1579 in 1589.

Med obrestne prihodke se vštevajo tudi vsi izključeni prihodki od obresti, ki so pripisane glavnici in vsebovani v popravkih vrednosti kreditov.

Prevrednotenje zaradi ohranitve vrednosti kreditov in drugih naložb se izkazuje na računih obrestnih prihodkov, saj ločeno izkazovanje valorizacije (bodisi z indeksom cen ali valutno klavzulo), ni več mogoče.

V izračun se ne vključujejo tisti izključeni prihodki, ki se nanašajo na obdobje pred obdobjem poročanja (pretekla leta in tekoče leto do poročevalskega obdobja), kar sicer velja tudi za vse ostale obračunane prihodke in odhodke.

Ravno tako se iz izračuna izvzame tudi tisti del izključenih prihodkov, ki se nanaša na zamudne obresti za zapadle neplačane terjatve.