Navigacija

Sklep o računovodskih izkazih in analitičnem kontnem načrtu družbe za upravljanje

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 11-423/2016, stran 1302 DATUM OBJAVE: 15.2.2016

VELJAVNOST: od 1.3.2016 / UPORABA: od 1.1.2017

RS 11-423/2016

Verzija 1 / 1

Čistopis se uporablja od 1.1.2017 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 27.5.2020: AKTUALEN.

Uradni list RS, št. 11/16

Časovnica

Na današnji dan, 27.5.2020 je:

  • ČISTOPIS
  • AKTUALEN
  • UPORABA ČISTOPISA
  • OD 1.1.2017
    DO nadaljnjega
Prikaži čistopis, ki se uporablja na dan
Najdi
  •  
  • Vplivi
  • Čistopisi
rev
fwd
 
 

423. Sklep o računovodskih izkazih in analitičnem kontnem načrtu družbe za upravljanje

 
 
Na podlagi 1. do 3. točke 90. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 31/15 in 81/15) in mnenja Slovenskega inštituta za revizijo Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja
 

S K L E P
o računovodskih izkazih in analitičnem kontnem načrtu družbe za upravljanje

 

1. člen

(vsebina sklepa)

 
Ta sklep določa:
 
1.
vrste in obliko računovodskih izkazov družbe za upravljanje;
 
2.
podrobnejšo vsebino priloge s pojasnili k računovodskim izkazom družbe za upravljanje;
 
3.
analitični kontni načrt za družbe za upravljanje.
 

2. člen

(računovodski izkazi)

 
(1)
Računovodski izkazi družbe za upravljanje so:
 
1.
bilanca stanja;
 
2.
izkaz poslovnega izida;
 
3.
izkaz drugega vseobsegajočega donosa;
 
4.
izkaz denarnih tokov;
 
5.
izkaz gibanja kapitala.
 
(2)
Družba za upravljanje pri razčlenjevanju postavk v računovodskih izkazih iz prejšnjega odstavka upošteva osnovno razčlenjevanje za zunanje poslovno poročanje kot ga določajo slovenski računovodski standardi oziroma mednarodni standardi računovodskega poročanja.
 
(3)
Podatki v računovodskih izkazih se izkazujejo v eurih.
 

3. člen

(priloga s pojasnili k izkazom)

 
Priloga s pojasnili k računovodskim izkazom mora, poleg podatkov in pojasnil v skladu z zakonom, ki ureja gospodarske družbe, vsebovati tudi:
 
1.
razčlenitev čistih prihodkov od prodaje na prihodke iz naslova upravljavske provizije, prihodke iz naslova vstopnih stroškov in prihodke iz naslova izstopnih stroškov, in sicer po posameznih investicijskih skladih oziroma podskladih, ki jih upravlja družba za upravljanje. Kolikor družba za upravljanje opravlja tudi storitve gospodarjenja s finančnimi instrumenti oziroma pomožne storitve, razčlenitev vsebuje tudi podatke o prihodkih iz naslova opravljanja teh storitev;
 
2.
znesek sredstev v upravljanju iz naslova opravljanja storitev gospodarjenja s finančnimi instrumenti in število strank, za katere je družba za upravljanje v poslovnem letu opravljala te storitve;
 
3.
razkritje terjatev, obveznosti in naložb po skupinah povezanih oseb iz 19. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 31/15 in 81/15; v nadaljnjem besedilu: ZISDU-3).

Za ogled celotnega čistopisa z dodatnimi funkcijami prikaza je potrebna prijava v portal.

Prijava

Še niste uporabnik?

Za brezplačen dostop do vsebin portala Tax-Fin-Lex se registrirajte. Brezplačna registracija vam omogoča:

  • Vpogled v 7 dokumentov
  • Prejemanje e-dnevnika Lex-Novice
  • Prejemenje e-tednika TFL Glasnik
Potrebujete pomoč? Pokličite nas na 01 432 42 43 ali pošljite sporočilo.
 
x Dialog title
dialog window